借支单的入账步骤如下：
员工填写借支申请单，注明借款原因和金额。
填写借支单时，需写清借款人、部门、用途，并交相关领导签批。
财务部门审核借支申请单，确认无误后办理借支手续。
审核通过后，财务部门根据借支单将相应金额从公司账户转入员工个人账户。
员工收到款项后，按照借款用途使用资金。
员工在事情完成后，填写报销单，写清用途和金额，并交相关领导签批。
员工将使用后的款项及利息返还给公司，财务部门核对后进行入账处理。
如果有余款，需交回给出纳，由出纳进行核销处理。
根据借支单入账，会计分录为：借：其他应收款--XX员工，贷：现金。
员工报销时，根据报销单据和还款收据入账，会计分录为：借：管理费用等相关科目，贷：其他应收款--XX员工。
通过以上步骤，可以确保借支款项的合法合规使用，并遵循财务管理制度。在整个过程中，财务部门需严格把关，确保每一笔借支和报销都符合公司政策和相关法规。
